Eszköznyilvántartási rendszer

Az adótörvény változása miatti programváltozások

Változás a törzsadatokkal kapcsolatban

Adótörvény szerinti leírási törzs (2.1.4)

A társasági és osztalékadóról szóló tv. 2003. évi módosítása (7.§ és 29.§ ) kimondja, hogy a fejlesztési tartalékból finanszírozott tárgyi eszközök esetében adózási szempontból nem számolható el értékcsökkenési leírás a tartalék összegéig. Az adótörvény szerinti leírási törzsbe felvihető 0% -os leírási kulcs, amely lehetővé teszi, hogy ezen eszközökre a program adótörvény szerint ne számoljon értékcsökkenést. Eszköz és tartozék törzs (2.1.1)

Új mezőben rögzíthető a fejlesztési tartalék összege,. kitölthető nagy és kisértékű eszközök esetén egyaránt.Értékcsökkenés elszámolása (4.)

Ha a fejlesztési tartalék összege megegyezik az aktiválandó eszköz bruttó értékével, akkor a program adótörvény szerint nem számol értékcsökkenést. Ha a megadott érték kisebb, mint az eszköz bruttó értéke, akkor csak a fejlesztési tartalék összegéig számol adótörvény szerint értékcsökkenést.

Változás a listákkal kapcsolatban

Eszköz karton (5.1.1.1)

A kartonon kiírásra kerül a fej ill. tételsorban a fejlesztési tartalék összege.

Értékcsökkenés tételes elszámolása (5.1.3.1)

A listában szerepel eszközönként a fejlesztési tartalék összege (a törzsben kitöltött adatok alapján), és összesítve az eddig felhasznált tartalék.

Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása (5.1.2.7)

Új adatként szerepel az adótörvény szerinti értékcsökkenés éves összesítésben eszköztípusonként: növekedés; csökkenés; átsorolás; záró értékek feltüntetésével.

Saját program – állományokat nem módosít(S.7.2): A program neve: NXA53

Segédprogram futtatható, amely listát készít az aktivált és aktiválatlan eszközökről leírási kulcs sorrendben, főkönyvi számonként, költséghelyenként, eszközönként tételesen kigyűjtve és összegezve a felhasznált fejlesztési tartalék összegét.

Automatikus főkönyvi feladás (7.1.3.4)

Az automatikus feladás a főkönyv részére a főkönyvi feldolgozás könyvtárából is indítható. Itt kell megadni az eszköz feldolgozás alkönyvtár számát, feldolgozási sorszámát, ahonnan az eszközrendszer feladási adatait fogadni kell. (Ezáltal már nincs szükség az elkészült feladási forgalmi területek átmásolására a főkönyvi könyvtárba, mert egyenesen onnan indítható a feladás.)

Adatbevitel (1.1)

A forgalmi területre rögzített adatokról a rátekintő listán több adat látható.

(tételsorszám, leltári szám, mozgásnem, bruttó érték, értékcsökkenés összege)

Zárási feldolgozás (6)

A zárási feldolgozás az adatok gondos archiválását (mentések készítését) követően indítható. A zárás szükség szerint többször is futtatható, de mindig csak a zárás évére vonatkozóan a még le nem zárt eszközöknek képez nyitó tételt. A zárás egyrészt eszközönként a megfelelő bruttó értékekkel és halmozott értékcsökkenési összegekkel nyitó tételt képez, másrészt letörli a kartonokról a tárgyévi értékcsökkenést. Ezért az éves zárás elindítása nélkül az új évre értékcsökkenés-számítás nem futtatható, értékcsökkenési mozgás nem könyvelhető!!!

Az automatikus tárgyévi értékcsökkenés-számítás éves zárás nélkül nem indul el, ilyen esetben a program hibaüzenettel hívja fel a figyelmet az éves zárás futtatására.

Leltározás modul bővülése (5.1.6)

Új felhasználói igénynek tettünk eleget a leltározási modul bővítésével:

Lehetőség van arra, hogy az eszközöket és tartozékokat nemcsak a törzs szerinti nyilvántartási helyre, hanem a leltározás során fellelt leltározási helyre rögzíthessük.

Nyilvántartási hely: az eszköz törzsben rögzített szervezet és leltárkörzet vagy dolgozóhoz történő besorolás.

Leltározási hely: a leltározás során megadott szervezet és leltárkörzet vagy dolgozó megjelölése.

A forgalmi területre történő rögzítéskor:

Kézi rögzítéskor 190-es mozgásnemmel eszközönként megadható a leltározás helye. A program felajánlja a nyilvántartás helyét, de átírható.
Speciális leltárforgalom-képzéssel a program a törzsben lévő nyilvántartási helyre képzi meg a tételeket, ami az előállított forgalmi területre belépve tételenként módosítható a leltározás helyére.

A leltárállomány(5.1.6.3) lista új adatokkal bővült:

Leltári szám sorrendben kiírásra kerül a nyilvántartási hely mellett a leltározás helye is.

Kiíratható a teljes leltárállomány vagy csak azok az eszközök, melyeknél eltérés van: máshol leltározták fel, mint ahová eredetileg nyilvántartásra kerültek.

A leltárkiértékelés(5.1.6.2) kétféle formában íratható ki:

1) Leltározási hely szerint, szervezetenkénti sorrendben

Leltározási hely sorrendben valamint – a leltárfelvételi ív formátumához hasonlóan – eszköztípus csoportosításban készül a leltárkiértékelési lista:

Tételesen az eszközök és tartozékok nyilvántartás hely, mennyiség, bruttó érték adatainak a leltározási helyre rögzített adatok összevetésével gyűjti ki a program az eltéréseket.

Eltérés több okból adódhat:

máshol lelték fel és leltározták az eszközt, mint ahová a nyilvántartás szerint tartozik:
Ez az eszköz a leltározás helyén többletként, a nyilvántartási helyén hiányként jelenik meg.
egyáltalán nem leltározták az eszközt, mert hiányzik vagy (csoportos eszköz esetén) kevesebbet leltároztak a nyilvántartott mennyiségnél (hiány);
felleltek eszközt; meglévő eszközből több darabot leltároztak (többlet).

2) Leltárkiértékelés leltári számonként

Leltári szám sorrendben, adott eszközhöz felsorolásra kerülnek a felleltározott tételei értékadatokkal együtt (mennyiség, bruttó érték) összevetve a nyilvántartási helyével és értékadataival. E lista segítségével eszközönként kimutatható a hiány és többlet.

Mindkét listán lehetőség van csak az eltérések kiíratására.