Az Eszköznyilvántartási programcsomag a
számviteli törvény előírásainak megfelelően költségvetési és gazdálkodó
szervezetek részére biztosítja a befektetett eszközök analítikus és főkönyvi
nyilvántartását, valamint az értékcsökkenés elszámolását. A rendszer
kapcsolódik a főkönyvi könyvelési rendszerhez.
A nyilvántartáshoz és
feldolgozáshoz kialakított fontosabb törzsállományok a következők:
- Az eszköz tárolási helyének, az eszközért felelős
egység vagy személy meghatározására alkalmas a szervezet, a leltárkörzet és a
dolgozó törzsállomány. Egy tartozék lehet más szervezeti egység, körzet vagy
dolgozó kódon, mint az az egyedi eszköz, aminek tartozéka.
- A befektetett eszközök csoportosítását biztosítja a
típus és a csoport törzsállomány.
- Az értékcsökkenés elszámolását segíti az
amortizációs normák és az értékcsökkenés elszámolási módok törzsállomány.
- A feldolgozás vezérlését biztosítja a mozgásnem
törzsállomány. Meghatározza az eszköz állományváltozásának milyenségét,
valamint a mozgáshoz kapcsolódó főkönyvi könyvelés kontírozását.
- A forgalmi könyvelés automatikus kontírozását segíti a
főkönyvi számlaösszefüggések törzsállomány.
Valamennyi befektetett eszközt
mennyiségben és értékben - vagy a számviteli előírásoknak megfelelően csak
mennyiségben - tartalmazza az eszköz karton és a tartozékok adatállománya.
Az eszköz nyilvántartása történhet
egyedileg vagy csoportosan. Az eszköz azonosítására 12 pozíciós eszközazonosító
(leltárszám) szolgál.
Az eszköz karton tartalmazza mindazokat a
kiegészítő adatokat, amelyeket a kézi kitöltésű szabvány bizonylatok is
tartalmaznak (Földterület nyilvántartó lap, Építmény nyilvántartó lap,
Beruházások, tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapja), és naprakészen mutatja
az eszköz mennyiségi és értékbeni változásait. Minden egyedi eszközhöz
rendelhető tartozék. Az értékcsökkenés számításában a Felhasználó
rendelkezése szerint ezek is részt vehetnek az értékükkel, vagy értékük beépül
az eszköz bruttó értékébe. (tartozék minősítése). Az eszköz illetve tartozék
állományban történő könnyű azonosítást, keresést megkönnyíti az "Előző
leltári szám" és/vagy a 25 hosszú "Gyártási szám" mező is.
A forgalom bevitele egy munka vagy forgalmi
területre történik. A munkaterületen lévő forgalom igen hatékonyan módosítható,
javítható, kiíratható. A forgalmi területen végzett munka hálózatban több
munkaállomáson is folyhat egyidőben. A forgalom bevitelekor a program az összes
törzsállományra "rálát", a forgalombevitelből az eszköz és a tartozék
állomány közvetlenül módosítható.
A forgalom könyvelése: A program ebben a
menüpontban aktualizálja az összes eszköz és tartozék kartonállományt, a nullára
(maradványértékig) leírt eszközöket automatikusan átvezeti a nullára leírtak
főkönyvi számlájára, illetve ha egy nullára leírt eszköz felújításra került,
azt újra aktiválja és visszavezeti az eszköz eredeti főkönyvi számlájára.
A program rugalmasan kezeli az eszközök
és tartozékok áthelyezését az egyes tárolóhelyek (szervezetek, leltárkörzetek,
dolgozók), illetve tartozék esetében az egyes eszközök (leltárszámok) között.
A forgalom könyvelése után képernyőre
kérhetők vagy kinyomtathatók a különböző kimutatások, amelyeknek az adattartalma a
szűrők segítségével tetszés szerint módosítható.
Az értékcsökkenés számítása az
immateriális javak és tárgyi eszközök üzembehelyezését (aktiválását) követően
történik. Lineáris értékcsökkenés számítási módnál napra történik az
elszámolás. A programban az eszközök értékének esetlegesen szükséges korrekciója
után, az écs számítás ismételt futtatásával az értékcsökkenés összegét a
program korrigálja.
A norma szerinti és a számviteli
törvény szerinti leírási kulcsok eltérése esetén kimutatható a normától való
eltérés. A különböző kulcsok alapján számolt eltérő összegű halmozott
értékcsökkenést a program külön-külön göngyölíti.
Az alábbi kiírások készíthetők:
- Eszköznyilvántartás: Az éppen aktuális
állapot kiíratása különböző rendezettségi formában, (eszköz karton,
eszközállomány, főkönyvi és költséghelyenkénti részletezésben)
- Eszközforgalom: Állományváltozások alakulása,
rendszerezése különböző szempontok alapján, (eszközállomány változása
mozgásnemenként és főkönyvi számonként, tároló szervezetek közötti
átadás-átvétel, immateriális javak és tárgyi eszközök éves
állományváltozása)
- Értékcsökkenés elszámolása:
eszközönkénti tételes elszámolás, főkönyvi és költséghelyenkénti összesítő,
éves értékcsökkenési leírás részletezése
- Eszközgazdálkodás: nullára leírt eszközök,
eszközök nullára leírásának várható ideje, eszközök korszerűsége, eszközök
nagyjavítása
- Munkahelyi eszköznyilvántartás:
eszközállomány leltárkörzetenként, illetve dolgozónként
- Leltározás: leltárfelvétel, amely történhet
kézzel, vagy speciális program segítségével, leltárkiértékelés. Az
eszközkartonon több évre visszamenőlegesen láthatóak a mozgástételek. Az éveket
automatikus zárás-nyitás választja el egymástól. Ekkor a tárgyévi adatok
számítása újra kezdődik, de a halmozott adatok minden eddigi értéket tartalmaznak.
Költségvetési szervek részére
speciális listák készültek. Ezek a következők:
- Pénzforgalmi lista
- Költségvetési főkönyv feladási lista
- Költségvetési átadás-átvételi lista
- 38-as tábla
|
